Kalkulator podatku od dochodów zagranicznych

Sprawdź, jak zarobki uzyskane za granicą wpływają na Twój podatek w Polsce. Kalkulator pomaga oszacować rozliczenie dochodów opodatkowanych według skali oraz uporządkować dane przed przygotowaniem rocznego PIT.

Uzupełnij dane do obliczeń

Wybierz rok i określ swoją sytuację

• Rok podatkowy — wybierz rok, za który rozliczasz dochody. Rok złożenia zeznania może być inny.
• Rezydencja podatkowa — ustal, czy w rozliczanym okresie podlegasz w Polsce nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu. Samo polskie obywatelstwo nie rozstrzyga tej kwestii.
• Państwo uzyskania dochodu — wskaż kraj wykonywania pracy i właściwą metodę unikania podwójnego opodatkowania.

Metoda wynika z przepisów obowiązujących w danym roku. Sprawdź odpowiednią umowę oraz zmiany wprowadzone Konwencją MLI w wykazie Ministerstwa Finansów.

Wpisz kwoty w złotych

Przygotuj informacje od pracodawców, potwierdzenia wypłat i dokumenty dotyczące zapłaconego podatku.

• Dochód uzyskany w Polsce — podaj dochód podlegający opodatkowaniu według skali. Jeśli go nie było, wpisz 0.
• Dochód zagraniczny — wpisz kwotę ustaloną według polskich zasad, po uwzględnieniu właściwych zwolnień i kosztów uzyskania przychodów.
• Podatek zapłacony za granicą — podaj odrębnie kwotę podatku dochodowego. Nie doliczaj składek ubezpieczeniowych.
• Zaliczki na PIT w Polsce — wpisz sumę zaliczek pobranych przez płatników oraz wpłaconych samodzielnie.

Dochód nie jest tym samym co wynagrodzenie netto otrzymane na konto. Przychody walutowe przelicza się zasadniczo według średniego kursu NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego uzyskanie przychodu. Dla podatku zagranicznego znaczenie ma data jego zapłaty. Zasady przygotowania kwot opisuje poradnik rozliczania pracy za granicą.

Oblicz szacunkowy podatek

Jak interpretować wynik?

Przy wyłączeniu z progresją dochód zagraniczny jest zwolniony z podatku w Polsce, ale wpływa na stopę procentową stosowaną do pozostałych dochodów opodatkowanych skalą.

Przy odliczeniu proporcjonalnym dochód zagraniczny uwzględnia się w polskim rozliczeniu. Zapłacony za granicą podatek pomniejsza polski podatek do wysokości ustawowego limitu.

Wynik pozwala porównać obliczony podatek z polskimi zaliczkami. Dodatnia różnica oznacza szacunkową dopłatę, a nadwyżka zaliczek — możliwy zwrot w polskim PIT.

Założenia obliczeń

Wariant podstawowy zakłada polską rezydencję podatkową przez cały rok, rozliczenie indywidualne i zastosowanie skali właściwej dla wybranego roku. Nie uwzględnia wspólnego rozliczenia, ulg ani odliczeń; koszty i zwolnienia powinny być już zawarte w przygotowanym dochodzie.

Ostateczny wynik może zmienić m.in. ulga abolicyjna. Przy zmianie rezydencji w trakcie roku lub dochodach z kilku państw potrzebna jest osobna ocena zasad rozliczenia.